某地紀檢巡察財務違規問題整改案例

1、以工作需要為由，違規借用下屬單位車輛。2018年1-3月和7-10月期間，以執行任務為由，借用下屬單位商務車出車54天。
整改措施：2018年1-3月和7-10月期間，全市開展道路整治工作，因公務車輛使用緊張，經請示市政府同意借用下屬單位車輛。今后將嚴格規范公務車輛使用。
整改結果：已整改。經查實，借用下屬單位車輛確需工作需要，并經過上級同意，不存在違規借用。今后將嚴格規范公務車輛使用。
2、違規列支公務招待費用。在無接待公函、無被接待人員姓名及陪同人員姓名的情況下，違規列支2017年11月15日省某辦督導檢查就餐費一筆400元整、2017年12月18日省某院對接公路兩評一案工作就餐費一筆650元整。
整改措施：國防公路建設屬涉密項目，凡涉密項目公務接待支出均未附公函;兩評一案工作中，我局屬于邀請單位，對受邀單位口頭邀請，未形成公函。下一步我局將認真反思問題，按規定做好接待費用列支。
整改結果：已整改。下一步，我局將認真按照有關規定做好公務接待費用列支。
3、差旅費報銷審核把關不嚴。2017—2018年差旅費報銷憑證中均無出差審批單，財務人員在不清楚出差人員、出差地、出差事由，公務活動是否經分管領導同意的情況下，直接憑公務費用票據記賬報銷。
整改措施：出差人員要嚴格執行出差審批手續，同時督導財務人員按照財務審批制度審核，做到出差審批及財務報銷規范化、程序化。
整改結果：已整改。按規定補齊了出差報銷審批單，今后將嚴格按照財務審批制度審核支付。
4、違規向局屬事業單位轉嫁攤派費用。一是局機關2018年兩次向局屬事業單位攤派培訓費用。分別為：2018年12月5日分攤安全生產知識培訓住宿、餐飲和資料費用共計1.28萬元;2018年12月18日分攤掃黑除惡培訓費用共計1.13萬元。二是2016年12月6日分別由某中心、某培訓學校管理處分攤創衛維修工程款9.62萬元、9.78萬元。三是2018年12月17日分別由三家下屬事業單位分攤局機關管道維修、大門土建、附屬變更工程款40萬元、30.47萬元、18.53萬元。四是2018年10月22日由某檢測中心分攤局機關辦公樓樓頂防水工程費用9.21萬元。
整改措施：關于培訓費的問題，2018年兩次培訓任務中，既有機關人員，也有下屬單位和各縣系統工作人員，培訓費用實際支出由各單位按人頭平攤。關于創衛維修和機關建設工程款的問題，除某管理處外，其它下屬單位均與我局機關在一處院內辦公，因此有些建設費用從下屬單位結余經費中列支。上述問題，今后我局將高度重視，向上級請示或申請專項經費，經上級批準后再實施。
整改結果：已整改。經查實，并不存在違規向局屬事業單位轉嫁攤派費用。
5、未按年度集中采購目錄及采購限額標準購置。一是某所2017年9月21日列支印刷費2.28萬元，未實行定點采購。二是某管理處2017年8月14日列支辦公消耗品2.147萬元，未執行協議供貨管理。三是某檢測中心2017年9月26日列支試驗儀器12.603萬元，未按照法定采購方式和程序進行。四是某檢測中心2018年12月24日列支萬能材料試驗機19.8萬元、某管理處2019年12月25日列支智能化監督平臺及網絡維護13.63萬元均未通過市政府網上商城采購。
整改措施：某所于2017年9月編印6000冊《道路運輸安全手冊》，由于排版設計復雜，故交由社會專業人員制作，未完善定點采購手續，針對問題，已責成該單位制定完善定點采購措施。某檢測中心在采購儀器前，向市財政局采購管理科進行了咨詢，得知所購儀器設備不在政府采購目錄內，并告知采購費用在20萬元以內，可自行采購。按照市財政局2016-2017年度市級協議供貨與定點采購有關事項的通知，集中采購目錄內未實行協議供貨、定點采購的品目單次采購在5萬元以內的由采購人自行采購，某管理處列支辦公消耗品2.147萬元，未達到限額標準，因此未進行政府采購。今后，我局在采購工作中將及時向市采購辦書面請示，批準后按要求進行采購。
整改結果：已整改。針對存在的問題再次向市財政局采購管理科進行了咨詢，監督局屬各單位按照規定程序進行采購，采購商品在政府采購目錄內的按要求進行集中采購，不在采購目錄內容的要報請局領導同意，并請市采購部門報批。
6、未系統編制年度培訓計劃。2017年組織的培訓有交通財務人員培訓、農村公路普查培訓、安全生產知識培訓。2018年組織的培訓有四好農村路規劃建設培訓班、四好農村公路建設培訓班、2018年安全生產知識培訓班、掃黑除惡培訓班,報銷單據均未附培訓計劃。
整改措施：按照我局2017年制定的《某市交通運輸行業干部職工業務教育培訓工作管理辦法》，進一步規范培訓工作，并責成局信息中心具體負責，每年年初由局屬各單位上報年度培訓計劃，并報經局黨組會議集體研究批準，按照計劃實施培訓。對于臨時性培訓任務，報局黨組批準后實施。
整改結果：已整改。局信息中心已經完善2018年度培訓計劃，所有報銷單據均附培訓計劃。

1、違反中央八項規定精神問題時有發生。一是出差人員不按規定往返。2015年5月至2016年9月，管理中心干部出差時提前出發、延遲返回共有10人次，其中提前出發1天的有3人次，提前出發2天的有6人次，延遲返回的有1人次。二是長期借用其他單位車輛。管理中心長期借用某縣旅游服務中心車輛1部,2015和2017年產生汽油費、過路費、修理費等費用共計7.4848萬元。

 

整改措施：一是對不按規定進行往返多報的差旅費予以退還。二是杜絕違規借用車輛。三是重新對省市差旅費管理辦法、《中國共產黨紀律處分條例》、《中央八項規定》進行學習，并進行警示教育，引導干部職工學好、掌握好各項規章制度，時刻繃緊合法合規這根弦，遵章守紀，按章操作，避免觸碰紅線，做到警鐘長鳴。

 

落實情況：不按規定進行往返多報的差旅費已分別于于2020年7月23日已退還縣財政，共計1260元;7月23日中心組織全體人員對省市差旅費管理辦法、《中國共產黨紀律處分條例》、《中央八項規定》進行學習，并進行警示教育，引導干部職工學好、掌握好各項規章制度，時刻繃緊合法合規這根弦，遵章守紀，按章操作，避免觸碰紅線，做到警鐘長鳴。

 

2、規矩意識不夠強，執行財經紀律不嚴格。一是差旅費報銷不規范。2015年5月和8月，管理中心有2批次分別赴廣西桂林參加東盟博覽會和赴廈門參加旅游博覽會，差旅費報銷分別由中青旅行社和市某國際旅行社出具發票。二是2015年和2016年，工資表中體現管理中心以工資的形式給職工發放福利費、工會費共計5775元。三是大額資金撥付收款收據不規范。2016年2月至2020年6月管理中心撥付給某旅游投資有限公司款項共計16515.75萬元，全部沒有使用正規的收款收據。四是部分項目未按規定辦理政府采購。2017年，管理中心委托某廣告有限公司制作宣傳展板、宣傳彩頁等業務，支付廣告費共計14.18萬元; 2018年某風景區舉辦首屆音樂節，支付某保安服務公司保安服務費用共計36萬元; 2019年風景區舉辦賽事活動，委托某體育文化有限公司、某印刷有限公司承辦，支付活動費共計30萬元。以上項目支付均未按照《某省集中采購目錄及采購限額標準》規定辦理政府采購手續。五是大額購置費未記入固定資產。2015年6月，管理中心購置生態廁所20座，每座7.413萬元， 共計148.26萬元，至今未記入固定資產。六是長期不配備出納。管理中心從2012年至今，財務室只有會計，未配備出納，違反《會計法》第37條規定。)

 

 

整改措施：一是重新對中心財務相關制度進行修訂，明確差旅費報銷流程及規定，規范收款收據、項目、依規進行政府采購等事項。二是對大額資金撥付收款收據不規范的，協調縣財政部門解決。三是對未按規定辦理政府采購的項目對內進行通報，對新修訂的財務制度進行學習，杜絕再有此類問題發生。四是對未按規定計入固定資產的進行重新登記，計入固定資產，便于管理。五是按規定規范財務人員和相關制度。

 

落實情況：財務相關制度修訂完成，并組織中心職工進行學習;大額資金撥付收款不規范情況，已聯系縣財政部門為某旅游投資有限公司設立專戶，專項資金將不經過我中心賬戶，解決大額資金撥付收款收據不規范問題;未按規定辦理政府采購的項目已對內進行通報，并對財務制度進行學習，杜絕問題再次發生;未按規定20座生態廁所已計入固定資產。通過一系列舉措，中心干部職工規矩意識提高，將更加嚴格的執行財經紀律。

1、關于“2016年12月，能源辦未經政府采購購買筆記本電腦1臺，價款4300元”問題整改情況。

 

嚴守財經紀律，嚴格履行各項操作規程，進一步加強了財務管理工作，強化了財會工作規范化管理，不斷提升了財務管理水平。對負有直接責任的財務人員郭某某進行了崗位調整，并于2020年9月28日對其進行了約談。

 

2、關于“2016年2月，能源辦白條下賬支付某礦區環境恢復治理領導組辦公室咨詢服務費1000萬元，手續不規范，資料不健全”問題整改情況。

 

嚴守財經紀律，嚴格履行各項操作規程，進一步加強了財務管理工作，強化財會工作規范化管理，不斷提升了財務管理水平。2020年10月15日補開了2016年2月4日咨詢服務費1000萬元的票據，完善了財務手續。并于2020年9月25日對原財務人員趙某進行了約談。

 

3、關于“能源辦與某礦區環境恢復治理領導組辦公室實行一個機構兩塊牌子的工作模式，領導組辦公室每年向某集團收取環境恢復治理調劑資金350萬元，用于該辦公室日常辦公經費的支出。不符合稅收法定原則，與國家提出的減稅降費政策相違背”問題整改情況。

 

嚴格執行稅法相關規定，貫徹落實國家提出的減稅降費政策。今年我單位未向某集團收取環境恢復治理調劑資金。

 

4、關于“2019年7月，能源辦收回單位違規發放的伙食補助退款36180元，未執行‘收支兩條線’管理，至今在‘其他應付款’項中存放”問題整改情況。

 

嚴守財經紀律，嚴格履行各項操作規程，進一步加強財務管理工作，強化財會工作規范化管理，不斷提升財務管理水平。2020年11月17日，已將違規發放的伙食補助退款36180元按規定退回了縣財政局賬戶。

 

5、關于“駐村幫扶隊員補助發放不規范”問題整改情況。

 

嚴守財經紀律，嚴格履行各項操作規程，進一步加強了財務管理工作，強化了財會工作規范化管理，不斷提升財務管理水平。2020年6月22日，已責成相關人員將駐村幫扶用車費用67170元原渠道退回單位賬戶。并于2020年6月19日對其進行了約談。

 

1、“三重一大”制度執行不徹底。2017年至2020年，未經局黨組會研究決定使用10萬元以上大額資金有12筆，共計金額601.31萬元。2017年至2019年，部分市屬中小學未經會議集體研究決定使用2萬元以上大額資金共38筆，共計金額243.65萬元。

 

整改措施：進一步完善規范“三重一大”集體決策議事制度，完善健全財務管理制度，加強內部控制，科學制定預算，規范資金管理，確保資金使用合法合規，提高機關行政效能。

 

完成情況：已整改

 

整改結果：“三重一大”集體決策議事制度嚴格執行，大額資金使用合法合規。

 

2、違規為出差、探親人員報銷交通補助、伙食補助。2017年至2019年，局機關為出差在2天以下(含兩天)且沒有車票、住宿票的人員報銷交通補助、伙食補助。

 

整改措施：嚴格按照市財政局印發的《市直機關差旅費管理辦法》及補充規定執行，確保公務出差支出規范有序。

 

完成情況：已整改

 

整改結果：《市直機關差旅費管理辦法》及補充規定執行更加嚴格，公務出差支出規范有序。

 

3、違規發放托幼費。部分學校為教師違規發放托幼費。

 

整改措施：局機關及市直各學校嚴格按照忻州市委組織部等四部門聯合出臺的《關于規范市直機關工作人員幼兒保育教育費報銷管理的通知》(某財行〔2020〕11號)文件規定，規范幼兒管理費的支出。

 

完成情況：已整改

 

整改結果：局機關及市直各學校《關于規范市直機關工作人員幼兒保育教育費報銷管理的通知》精神深刻領會、熟練掌握，幼兒管理費的支出進一步規范。

 

4、違規使用工會會費、超范圍發放慰問品。2017年至2018年，局機關為不屬于工會會員，且未繳納會員費的借調人員、臨時人員發放慰問品。個別學校使用工會會費為教職工支付2016年冬季采暖費。

 

整改措施：認真學習《中國工會章程》，進一步明確工會的基本職責和工會會員的權利、業務，正確處理情理法紀的關系，嚴格按要求做好工會福利發放工作。嚴格按照《某省總工會關于服務職工經費支出若干問題的具體規定》文件規定，基層工會根據經費獨立的原則，單獨開立銀行賬戶，獨立進行核算，嚴格開支范圍。機關超范圍發放慰問品的臨時、借用人員，已折價退款充入工會賬戶。

 

完成情況：已整改

 

整改結果：工會福利的發放范圍嚴格按照有關規定執行，會員的權利有效保障。

 

5、違規為教師定制工作服。部分小學違規為教師定制工作服。

 

整改措施：嚴格按照《某省總工會關于服務職工經費支出若干問題的具體規定》文件規定，基層工會根據經費獨立的原則，單獨開立銀行賬戶，獨立進行核算，嚴格開支范圍。

 

完成情況：已整改

 

整改結果：工會福利的發放范圍嚴格按照有關規定執行，會員的權利有效保障。

 

6、經費撥付未使用正式發票，用白條下賬。2017年10月至2020年4月，教育局撥付給某師范學院附屬中學、市康樂小學，市康樂幼兒園等民辦學校助學金、免學雜費等各類資助經費時，未使用正式收款收據，以白條下賬，總計金額317.23萬元。

整改措施：積極與財政部門進行溝通，爭取將民辦學校加入預算單位。
完成情況：已整改
整改結果：嚴格遵守相關財政政策，完善財務制度，規范經費支出。
7、未使用公務卡結算，現金支付差旅費。2017年至2018年，部分中小學差旅費報銷未填寫報批單，未用公務卡結算，用現金支付。整改措施：督促市直各學校嚴格規范財務管理，對財政授權支付業務中差旅費的嚴格使用公務卡支出，提高公務支出透明度，減少現金支付。
完成情況：已整改
整改結果：嚴格規范財務管理和公務經費支出管理，公務支出透明度進一步提高。
8、不按規定辦理政府采購手續。局機關2017年支付的2016年中考網上閱卷服務費26.97萬元，2018年支付的工程費97.8萬元;第十中學2018年至2020年購置投影儀、支付的樓頂維修及零星工程款共計42.74萬元，皆未辦理政府采購手續。

整改措施：進一步規范采購程序，嚴格按照政府采購相關規章制度的規定開展采購活動，完善采購申報、審查、審核機制，加強對采購活動的監督管理。
完成情況：已整改
整改結果：嚴格遵守政府采購相關規定，采購活動各項管理制度進一步規范完善。
9、不按規定辦理網上商城采購手續。2017年至2020年，部分學校購置排課軟件、飲水機、電子屏、擴音器、電教設備，印刷服務等，皆未辦理網上商城采購手續。
整改措施：加大內部審計力度，嚴格按照省財政廳印發的《某省2018-2019年度集中采購目錄及采購限額標準》的通知及2020年度提高后的政府采購限額標準進行采購活動。
完成情況：已整改
整改結果：嚴格遵守政府采購相關規定，規范采購操作管理。
10、實施工程時規避政府采購手續。個別中學2017年7月至9月，將粉刷教學樓外墻工程分別承包給3個公司;個別小學2016年把粉刷教學樓工程分別承包給3人。以上工程在實施時分解項目，規避了政府采購手續。
整改措施：加大內部審計力度，嚴格按照某省財政廳印發的《某省2018-2019年度集中采購目錄及采購限額標準》的通知及2020年度提高后的政府采購限額標準進行采購活動。
完成情況：已整改
整改結果：嚴格遵守政府采購相關規定，采購活動工作流程進一步明確，采購活動進一步規范。